美國(guó)加州于2006年通過(guò)《加州應(yīng)對(duì)全球變暖法案》（AB32）提出建立碳排放權(quán)交易機(jī)制，要求到2020年將溫室氣體排放降至1990年水平。經(jīng)過(guò)6年驗(yàn)證，碳排放權(quán)交易機(jī)制不僅減少了加州地區(qū)的溫室氣體排放量，而且還激發(fā)了清潔技術(shù)的創(chuàng)新和投資，創(chuàng)造出更多的工作崗位。中國(guó)在積極落實(shí)應(yīng)對(duì)氣候變化方面承諾到2020年實(shí)現(xiàn)單位GDP碳排放強(qiáng)度相比2005年降低40-45%，非化石能源占一次能源消費(fèi)的比重提高到15%，森林面積和林木蓄積量分別比2005年增加4000萬(wàn)公頃和13億立方米。碳排放權(quán)交易是兌現(xiàn)承諾的一種有效機(jī)制，本文通過(guò)對(duì)加州碳排放權(quán)交易的目的、主體、責(zé)任、交易機(jī)制、產(chǎn)生效果的介紹，為我國(guó)建立全國(guó)統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)提供一些有益的啟示。

碳排放權(quán)交易簡(jiǎn)稱碳交易，是為促進(jìn)全球溫室氣體減排而采用的市場(chǎng)機(jī)制，系溫室氣體排放權(quán)交易以及與之相關(guān)的金融交易活動(dòng)的總稱。由于二氧化碳在其中占了主導(dǎo)地位，所以稱為碳交易。作為一項(xiàng)基于市場(chǎng)的溫室氣體排放控制措施，已廣泛應(yīng)用于世界范圍內(nèi)的應(yīng)對(duì)氣候變化行動(dòng)中，而加州是當(dāng)前世界上最嚴(yán)格的地區(qū)層面碳排放權(quán)交易體系之一。2006年，美國(guó)加利福尼亞州通過(guò)了《全球溫室效應(yīng)治理法案》（簡(jiǎn)稱AB32法案），要求到2020年將溫室氣體排放降至1990年水平。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)減排目標(biāo)，加州制定了包括碳排放權(quán)交易在內(nèi)的多個(gè)行動(dòng)計(jì)劃。加州的碳排放權(quán)交易機(jī)制于2013年1月開始執(zhí)行，企業(yè)需要對(duì)其碳排放進(jìn)行履約。同時(shí)加州也在與加拿大包括魁北克省在內(nèi)的多個(gè)地方通過(guò)西部氣候倡議（Western Climate Initiative）進(jìn)行連接，逐步建立一個(gè)統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易機(jī)制。

(一) 加州政府

加州政府和議會(huì)，在碳排放權(quán)交易機(jī)制中發(fā)揮了非常重要的作用。2006年加州議會(huì)通過(guò)的AB32法案，要求到2020年將溫室氣體排放降至1990年水平。但政府和議會(huì)之間也會(huì)存在一些互動(dòng)和制約的情況，政府要防止議會(huì)不停提高對(duì)碳排放的要求，而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法承受的情況發(fā)生。政府的主要職責(zé)如下：①設(shè)定溫室氣體減排的目標(biāo)；②授權(quán)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)落實(shí)具體碳排放的目標(biāo)；③授權(quán)以溫室氣體減排基金的名義收取費(fèi)用（碳排放交易稅）；④決定溫室氣體減排基金的支出；⑤實(shí)時(shí)監(jiān)督、評(píng)估項(xiàng)目的實(shí)施情況；⑥與其他行政轄區(qū)協(xié)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

(二) 加州空氣資源委員會(huì)

在1967年頒布《馬爾福德空氣資源法案》（Mulford Carrell Air Resource Act）中提出，加州政府通過(guò)合并加州機(jī)動(dòng)車污染控制委員會(huì)（CMVPCB）和空氣衛(wèi)生局及其實(shí)驗(yàn)室( the Bureau of Air Sanitation and its Laboratory)，成立加州空氣資源委員會(huì)（CARB），作為加州空氣污染控制和空氣質(zhì)量管理的主要協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)管加州碳排放權(quán)交易，并具有處罰的權(quán)力。其主要職責(zé)如下：①制定適用于全州溫室氣體的總計(jì)劃；②根據(jù)不同的部門制定并推行“補(bǔ)充政策”，如短期氣候污染物（SLCP）以及低碳燃料標(biāo)準(zhǔn)（LCFS）；③與其他的機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，保證碳排放權(quán)交易市場(chǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)合理；④協(xié)同西部氣候倡議建立一個(gè)統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易機(jī)制，包括碳積分的拍賣，具體售價(jià)，整個(gè)交易中的情況等；⑤追蹤碳排放權(quán)交易的合規(guī)情況，查看每個(gè)企業(yè)和相關(guān)參與者執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的情況；⑥制定抵減規(guī)則以及驗(yàn)證相關(guān)的補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)條款。

(三) 西部氣候倡議（WCI）

西部氣候倡議（Western Climate Initiative，WCI）是由美國(guó)西部的亞利桑那州、加利福尼亞州等5個(gè)州于2007年2月簽訂成立的非營(yíng)利組織。到2009年底，該組織共吸收了包括四個(gè)加拿大省份在內(nèi)的11個(gè)北美的州、省加入。2008年9月23日，WCI明確地提出建立獨(dú)立的區(qū)域性排放貿(mào)易體系，并設(shè)定具體的減排目標(biāo)。該體系的適用部門包括工業(yè)、電力、商業(yè)、交通運(yùn)輸以及居民燃料使用，以2005年的排放量為基準(zhǔn)，到2020年將該區(qū)域的溫室氣體排放量降低15%。其主要職責(zé)如下：①監(jiān)督碳排放權(quán)拍賣活動(dòng)；②為碳排放權(quán)交易市場(chǎng)當(dāng)中每個(gè)參與者提供兩個(gè)董事會(huì)席位；③依據(jù)制定的規(guī)則和溫室氣體排放目標(biāo)執(zhí)行拍賣。

(四) 參與者

加州碳排放權(quán)交易市場(chǎng)中的參與者主要有三類：首先，每年排放量相當(dāng)于25000公噸以上二氧化碳的所有工廠、供電商和燃料供應(yīng)商；其次，對(duì)年排放未達(dá)到25000公噸二氧化碳，并且經(jīng)過(guò)加州空氣資源委員會(huì)執(zhí)行官審批后，自愿為其排放承擔(dān)合規(guī)義務(wù)的任何工廠；最后，有意參與碳排放權(quán)交易配額的購(gòu)買、出售或持有的任何第三方（第三方指經(jīng)紀(jì)人、投機(jī)者等不承擔(dān)合規(guī)義務(wù)的公司，其可通過(guò)拍賣會(huì)或二級(jí)市場(chǎng)參與碳排放權(quán)的買賣）。他們的主要職責(zé)如下：①到合規(guī)信息跟蹤服務(wù)系統(tǒng)（CITSS）進(jìn)行登記，以便對(duì)其碳排放權(quán)持有情況進(jìn)行追蹤；②依照強(qiáng)制報(bào)告規(guī)則，每年報(bào)告其溫室氣體 (GHG) 排放情況；③排放量大于25000 公噸/年的參與者，必須獲得足夠的碳配額來(lái)滿足這部分排放；④通過(guò)減排、購(gòu)買配額和抵減來(lái)確保碳排放合規(guī)。

(一) 設(shè)定管制范圍

加州碳排放權(quán)交易對(duì)7種溫室氣體進(jìn)行管制：二氧化碳、甲烷、氧化亞氮、氫氟碳化物、全氟化碳、六氟化硫和三氟化氮。不同溫室氣體將通過(guò)一個(gè)換算系數(shù)——全球增溫潛勢(shì)（GWP）來(lái)統(tǒng)一換算為二氧化碳當(dāng)量。

(二) 明確管制對(duì)象

納入管制的行業(yè)范圍涵蓋了大部分碳排放較高的工業(yè)領(lǐng)域。主要包括：①經(jīng)營(yíng)設(shè)施：包括水泥生產(chǎn)、發(fā)電、玻璃生產(chǎn)、制氫業(yè)、鋼鐵生產(chǎn)、石油提煉、造紙業(yè)等12種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)；②一級(jí)電力運(yùn)輸企業(yè)： 包括發(fā)電企業(yè)和電力進(jìn)口商；③天然氣供應(yīng)企業(yè)；以及液態(tài)石油、二氧化碳供應(yīng)企業(yè)。

(三) 制定履約周期

加州碳排放權(quán)交易除了第一階段以外，一個(gè)正常履約周期為3年。第一階段（2013-2014年）納入了電力生產(chǎn)部門，約覆蓋加州溫室氣體排放總量的35%；第二（2015-2017年）和三階段（2017-2020年）除包含第一階段的行業(yè)外，還納入了天然氣、交通燃料和其它燃料的供應(yīng)企業(yè)，總共約覆蓋加州溫室氣體排放的85%。

(四) 設(shè)定配額總量

加州碳排放權(quán)交易設(shè)定了從2013年到2020年每年的配額總量。2013年和2014年二氧化碳排放總量分別設(shè)定為1.63億噸和1.6億噸；2015-2017年二氧化碳排放總量設(shè)定從3.95億噸降至3.7億噸；2018-2020年二氧化碳排放總量設(shè)定從3.58億噸降至3.34億噸。

(五) 碳排放權(quán)配額分配

加州碳排放權(quán)配額分配方式主要有三種：①將配額免費(fèi)發(fā)放給承擔(dān)強(qiáng)制減排義務(wù)的企業(yè)，這是現(xiàn)階段最主要的配額分配方式，目的是維持工業(yè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型；②將配額免費(fèi)發(fā)放給供電企業(yè)，以避免由于碳交易帶來(lái)的電費(fèi)突增；③通過(guò)拍賣對(duì)配額進(jìn)行有償分配，鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)減排。此外，加州空氣資源管理委員會(huì)還設(shè)置預(yù)留配額，用于調(diào)節(jié)碳市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)。

(六) 核定企業(yè)碳排放量

履約企業(yè)要定期向核查機(jī)構(gòu)提交碳排放報(bào)告，核查機(jī)構(gòu)完成核查后將核查結(jié)果報(bào)告提交給企業(yè)及加州空氣資源委員會(huì)，進(jìn)而確定企業(yè)的碳排放量。但當(dāng)企業(yè)不報(bào)告，或者沒有及時(shí)遞交核查報(bào)告，或不同意核查機(jī)構(gòu)的意見，可向加州空氣資源委員會(huì)申訴，或加州空氣資源委員會(huì)審計(jì)核查報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，加州空氣資源委員會(huì)最后決定企業(yè)的碳排放量。

(七) 企業(yè)碳排放權(quán)的核銷

加州的履約期為3年，在一個(gè)履約周期內(nèi)，前兩年每年核銷碳排放的30%，最后一年進(jìn)行剩下的履約。當(dāng)履約企業(yè)的碳排放量超過(guò)配額量時(shí)，需要在碳排放權(quán)交易市場(chǎng)上購(gòu)買（一級(jí)市場(chǎng)主要是拍賣模式，二級(jí)市場(chǎng)為碳現(xiàn)貨模式）或者通過(guò)抵消機(jī)制來(lái)抵扣超出配額部分的碳排放量。

碳配額拍賣每季度舉行一次，加州空氣資源委員會(huì)對(duì)于拍賣的最低價(jià)格做出了10美元的限定，并且逐年提高5%。

二級(jí)市場(chǎng)交易可以在固定場(chǎng)所交易，雙方也可以協(xié)商交易，而加州大多數(shù)二級(jí)市場(chǎng)交易都是通過(guò)洲際交易所（隸屬紐約證券交易所）進(jìn)行，市場(chǎng)價(jià)格以最近一次交易為準(zhǔn)。

抵消機(jī)制是指照指定程序通過(guò)積分抵消減排義務(wù)。根據(jù)加州碳交易制度設(shè)計(jì)，抵消機(jī)制主要包括：美國(guó)森林項(xiàng)目抵消機(jī)制（U.S. Forest Projects）、城市森林項(xiàng)目抵消機(jī)制 （Urban Forest Projects）、畜牧業(yè)項(xiàng)目抵消機(jī)制 （Livestock Projects）和臭氧層消耗物質(zhì)抵消機(jī)制 （Ozone Depletiong Substances Projects）。上述4種抵消機(jī)制必須來(lái)源于美國(guó)境內(nèi)尚未通過(guò)立法控制碳排放總量的區(qū)域，未來(lái)可能擴(kuò)大到加拿大和墨西哥，目的是鼓勵(lì)加州外的地區(qū)共同致力于碳減排，有利于培育強(qiáng)制減排市場(chǎng)外的自愿減排市場(chǎng)發(fā)展，有效控制更大區(qū)域內(nèi)的碳排放總量。

(八) 對(duì)違規(guī)企業(yè)的處罰

如果履約企業(yè)沒有在履約期內(nèi)完成減排義務(wù)，可以被處以4倍未及時(shí)繳納的配額量處罰；此外，如果該企業(yè)沒有在處罰生效30日內(nèi)履行義務(wù)，則將被加州空氣資源管理委員會(huì)處以超出配額部分每個(gè)配額每45天25000美元的罰款。同時(shí)，根據(jù)碳交易法第96013條的規(guī)定，加州空氣資源管理委員會(huì)還有權(quán)對(duì)有減排義務(wù)企業(yè)的碳排放賬戶采取暫停、撤銷、限制等措施。

(一) 加州碳排放權(quán)交易激發(fā)創(chuàng)新并吸引新的投資

如今加州的清潔技術(shù)投資和專利數(shù)目在美國(guó)處于領(lǐng)先地位。加州發(fā)明者們注冊(cè)的清潔技術(shù)專利比排名第2的紐約州高出4倍。并且在美國(guó)國(guó)內(nèi)，加州持續(xù)地吸引著最多的清潔技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)投資。在過(guò)去10年里，這一投資總額超過(guò)了320億美元，僅2016年，就有14億美元的清潔技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)投資流入了加州，占當(dāng)年美國(guó)全國(guó)總額的三分之二。

(二) 碳排放權(quán)交易機(jī)制創(chuàng)造了新的就業(yè)崗位

自2012年碳排放權(quán)交易機(jī)制實(shí)施以來(lái)，加州的就業(yè)崗位增加了50%，經(jīng)濟(jì)增速是美國(guó)平均水平的兩倍。與此同時(shí)，加州碳排放權(quán)交易機(jī)制及其他相關(guān)政策幫助該州創(chuàng)造了50多萬(wàn)個(gè)清潔能源的工作崗位，其中與太陽(yáng)能電源有關(guān)的超過(guò)15萬(wàn)個(gè)。

(三) 碳排放權(quán)交易機(jī)制對(duì)加州能源價(jià)格的影響較小

事實(shí)上汽油價(jià)格受全球石油市場(chǎng)價(jià)格的影響遠(yuǎn)大于碳價(jià)。隨著全球石油價(jià)格的下跌，加州現(xiàn)在的汽油和柴油燃料成本比碳排放權(quán)交易生效時(shí)還要低。另外，碳排放權(quán)交易還有助于電力轉(zhuǎn)型，在過(guò)去五年里，加州太陽(yáng)能發(fā)電的成本下降了80-90%，風(fēng)能下降了60%。

(四) 加州的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)已與空氣污染脫鉤

自碳排放權(quán)交易機(jī)制于2012年生效以來(lái)，加州的經(jīng)濟(jì)增速有所加快，部分是通過(guò)對(duì)排放配額拍賣所獲得收入的再投資。通過(guò)對(duì)2000-2016年宏觀經(jīng)濟(jì)和一些關(guān)鍵指標(biāo)的追蹤，結(jié)果表明相對(duì)于2000年，2016年加州的GDP增長(zhǎng)了37%，就業(yè)崗位增加了14%，溫室氣體排放減低了5%，PM2.5排放降低了21%。

(一) 建立專門從事碳排放權(quán)交易的統(tǒng)一管理部門

建立專門從事碳排放權(quán)交易的歸口管理部門既有助于中央政府的垂直管理，提高工作效率，也便于我國(guó)統(tǒng)一碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的建設(shè)和穩(wěn)步發(fā)展。加州空氣資源委員會(huì)是專門負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)管加州碳排放權(quán)交易的部門，具有制定溫室氣體的總計(jì)劃，建立碳排放權(quán)交易機(jī)制，追蹤碳排放權(quán)交易的合規(guī)情況等主要職能。我國(guó)在碳排放權(quán)交易過(guò)程中涉及的管理部門比較多。以北京為例，在交易機(jī)構(gòu)監(jiān)管方面，由北京市發(fā)改委負(fù)責(zé)本市碳排放權(quán)交易相關(guān)工作的組織實(shí)施、綜合協(xié)調(diào)與監(jiān)督管理。市統(tǒng)計(jì)、金融、財(cái)政、園林綠化等行業(yè)主管部門按照職責(zé)分別負(fù)責(zé)相關(guān)監(jiān)督監(jiān)察工作；在交易行為監(jiān)管方面，則由北京環(huán)境交易所對(duì)北京碳市場(chǎng)的日常交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。過(guò)多的管理部門不利于對(duì)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的垂直管理，而各部門也都有本職工作，對(duì)于碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的管理精力投入也是有限的。

(二) 建立企業(yè)溫室氣體定期報(bào)送制度

企業(yè)溫室氣體定期報(bào)送制度便于管理部門了解企業(yè)溫室氣體排放的真實(shí)情況，有助于科學(xué)、合理的分配碳排放權(quán)配額。加州規(guī)定自2009年1月起， 碳交易計(jì)劃覆蓋范圍內(nèi)的排放企業(yè)都需要定期向加州空氣資源委員會(huì)提交上一年度的溫室氣體排放信息，該信息作為設(shè)置或調(diào)整二氧化碳排放上限的重要參考，為開展碳交易提供基礎(chǔ)支持作用。我國(guó)目前僅在試點(diǎn)區(qū)域的重點(diǎn)履約企業(yè)和一些自愿參與碳交易的企業(yè)積累了歷史排放數(shù)據(jù)，對(duì)于我國(guó)非試點(diǎn)的省市、行業(yè)的排放情況沒有數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，無(wú)法準(zhǔn)確的核定出全國(guó)各地區(qū)、行業(yè)的排放標(biāo)準(zhǔn)，不利于科學(xué)、合理的分配碳排放配額。

(三) 明確我國(guó)中長(zhǎng)期的碳排放權(quán)配額總量

明確我國(guó)中長(zhǎng)期的碳排放權(quán)配額總量便于建立成熟的碳排放資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制。加州碳排放權(quán)交易機(jī)制設(shè)定了每年的配額總量，從2013年至2020年，每年的二氧化碳排放總量分別設(shè)定為1.63億噸、1.6億噸、3.95億噸、3.82億噸、3.7億噸、3.58億噸、3.46億噸、3.34億噸。有了這樣清晰、明確的減排目標(biāo)，各個(gè)履約企業(yè)可以根據(jù)確定的配額分配方法預(yù)計(jì)每年可獲得的免費(fèi)配額以及需要從市場(chǎng)購(gòu)買的配額或項(xiàng)目減排量，便于企業(yè)提早計(jì)劃投資減排項(xiàng)目以及適時(shí)在碳排放權(quán)交易市場(chǎng)上買賣配額，以建立成熟的碳排放資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制。

(四) 注重MRV體系建設(shè)

MRV（Monitoring監(jiān)測(cè)、Reporting報(bào)告、Verification、核查）體系建設(shè)將直接影響我國(guó)建設(shè)統(tǒng)一碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的進(jìn)程。隨著碳排放權(quán)交易試點(diǎn)運(yùn)行參與方的日益成熟，特別是隨著企業(yè)對(duì)碳市場(chǎng)的接受程度提高，納入行業(yè)日益增多，納入門檻也逐步降低。但是隨著覆蓋行業(yè)的增多，就會(huì)相應(yīng)地增加配額分配、MRV和企業(yè)履約工作的難度。以北京碳排放第三方核查機(jī)構(gòu)為例，據(jù)北京市發(fā)改委聯(lián)合北京市統(tǒng)計(jì)局發(fā)布，2017年北京市共有943家重點(diǎn)排放單位和621家報(bào)告單位。而同年3月北京市發(fā)布的碳排放第三方核查機(jī)構(gòu)僅有35家和核查員467名。 再加上各試點(diǎn)履約期比較集中，更加凸顯了核查機(jī)構(gòu)和人員數(shù)量短缺的現(xiàn)狀。

(五) 推動(dòng)試點(diǎn)地區(qū)建立統(tǒng)一碳排放權(quán)交易機(jī)制

推動(dòng)試點(diǎn)地區(qū)建立統(tǒng)一碳排放權(quán)交易機(jī)制，為碳市場(chǎng)對(duì)接，建立全國(guó)統(tǒng)一的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)做好前期準(zhǔn)備。美國(guó)WCI自成立以來(lái)主要致力于使成員間的交易規(guī)則趨向統(tǒng)一，為各成員碳市場(chǎng)的對(duì)接打下良好基礎(chǔ)。目前我國(guó)已啟動(dòng)的7個(gè)試點(diǎn)以及對(duì)于溫室氣體自愿減排交易的地區(qū)的碳排放權(quán)交易管理規(guī)定存在差異化，如碳排放權(quán)配額的分配標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、處罰措施不一致等。我國(guó)可以借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，在7個(gè)省市試點(diǎn)以及對(duì)于溫室氣體自愿減排交易的地區(qū)開展碳排放權(quán)交易工作時(shí)，嘗試統(tǒng)一碳排放權(quán)交易機(jī)制，逐步建立全國(guó)性的統(tǒng)一碳排放權(quán)交易市場(chǎng)。