碳排放配額是碳市場(chǎng)控排企業(yè)獲得的在特定時(shí)期內(nèi)的溫室氣體排放許可權(quán)，通常以“噸二氧化碳當(dāng)量”為單位。碳市場(chǎng)的建立賦予了溫室氣體排放權(quán)稀缺性，因此配額便有了經(jīng)濟(jì)價(jià)值。配額的分配實(shí)質(zhì)上是財(cái)產(chǎn)權(quán)利的分配，配額分配方式?jīng)Q定了企業(yè)參與碳市場(chǎng)的成本。國(guó)際上常用的配額分配方法有祖父法、基準(zhǔn)法和拍賣法等。為幫助讀者更好地理解配額分配方式，置信團(tuán)隊(duì)根據(jù)以上配額分配方法的主要特征，對(duì)其進(jìn)行了總結(jié)和歸納。

· 分配方法是基于碳排放總量還是基于碳排放強(qiáng)度

碳排放總量是指生產(chǎn)過(guò)程中二氧化碳的總排放量。在基于碳排放總量的分配方式下，企業(yè)獲得的配額數(shù)量與實(shí)際產(chǎn)量無(wú)關(guān)。碳排放強(qiáng)度是指生產(chǎn)每單位產(chǎn)品排放的二氧化碳。在基于碳排放強(qiáng)度的分配方式下，企業(yè)獲得的配額數(shù)量需根據(jù)企業(yè)的實(shí)際產(chǎn)量進(jìn)行調(diào)整。

基于碳排放總量的分配方式適應(yīng)于經(jīng)濟(jì)增速緩慢、企業(yè)產(chǎn)量平穩(wěn)的區(qū)域，而基于碳排放強(qiáng)度的分配方式更適應(yīng)于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的區(qū)域，但相比基于碳排放總量的分配方式而言，對(duì)碳排放管控約束相對(duì)較弱。目前中國(guó)仍處于中高速發(fā)展階段，特別是中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)仍保持著快速發(fā)展，需要足夠的排放空間。因此全國(guó)碳市場(chǎng)的配額分配采用了基于碳排放強(qiáng)度的方式。

· 分配方法是基于企業(yè)歷史排放數(shù)據(jù)還是基于行業(yè)排放基準(zhǔn)

基于企業(yè)歷史排放數(shù)據(jù)（簡(jiǎn)稱“歷史法”）是指政府或部門根據(jù)企業(yè)歷史排放數(shù)據(jù)發(fā)放配額。歷史法以企業(yè)歷史排放為依據(jù)，可以滿足企業(yè)以往生產(chǎn)需要，實(shí)現(xiàn)企業(yè)在參與全國(guó)碳市場(chǎng)初期的低成本過(guò)渡，但歷史法存在著“鞭打快?！钡?a target="_blank" class="relatedlink">問(wèn)題——前期開(kāi)展大量減排工作的企業(yè)因歷史排放低，獲得的配額反而更少，會(huì)面臨更大的碳市場(chǎng)管控壓力。

基于行業(yè)排放基準(zhǔn)（簡(jiǎn)稱“基準(zhǔn)法”）是參考行業(yè)整體排放數(shù)據(jù)，設(shè)置排放基準(zhǔn)，并根據(jù)該基準(zhǔn)發(fā)放配額。由于基準(zhǔn)法依據(jù)行業(yè)內(nèi)多數(shù)企業(yè)的排放基準(zhǔn)進(jìn)行配額分配，生產(chǎn)技術(shù)更為先進(jìn)的企業(yè)可獲得更多配額，從而起到“鼓勵(lì)先進(jìn)”的作用。然而基準(zhǔn)的確定對(duì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性要求很高，我國(guó)在碳市場(chǎng)建設(shè)過(guò)程中進(jìn)行了大量的準(zhǔn)備工作，在多個(gè)行業(yè)建立了較為完備的行業(yè)基準(zhǔn)。未來(lái)全國(guó)碳市場(chǎng)將主要采用基準(zhǔn)法進(jìn)行分配，部分生產(chǎn)流程差異較大的行業(yè)將采用歷史法。

· 分配方法是免費(fèi)分配還是有償分配

免費(fèi)分配即配額以無(wú)償?shù)姆绞椒峙浣o企業(yè)，而有償分配的主要模式為拍賣，即管理部門按照一定頻率公開(kāi)出售一定數(shù)量的配額，由企業(yè)競(jìng)價(jià)購(gòu)買，出價(jià)高者可獲得配額。從減排效果來(lái)看，拍賣是最有效率的分配方式，但拍賣會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)參與成本，打擊企業(yè)積極性。因此，碳市場(chǎng)初期通常采用免費(fèi)分配的方式，待市場(chǎng)機(jī)制完善后提升有償分配的比例。全國(guó)碳市場(chǎng)在“十三五”期間也將采用免費(fèi)分配的方式，未來(lái)逐步加入拍賣的元素。

圖1 全國(guó)碳市場(chǎng)配額分配示意圖

綜合以上三組配額分配方法的特征，全國(guó)碳市場(chǎng)配額分配將采用基于碳排放強(qiáng)度，以基準(zhǔn)法為主、歷史法為輔的免費(fèi)分配方式。被納入全國(guó)碳市場(chǎng)的企業(yè)可根據(jù)上述配額分配方式估算自身碳配額盈虧情況，制定碳資產(chǎn)管理策略，積極應(yīng)對(duì)全國(guó)碳市場(chǎng)帶來(lái)的新挑戰(zhàn)。